ИИ прогнозирует вероятность мошенничества в бухгалтерском учете
Статья, описывающая подход команды, была опубликована в журнале Big Data Mining and Analytics 28 августа.
Мошенничество с финансовой отчетностью или, чаще, бухгалтерское мошенничество может быть менее распространенной формой корпоративного мошенничества, но это, безусловно, самое дорогостоящее преступление в мире.
Возможно, наиболее известными случаями преступления «белых воротничков» можно считать бухгалтерское мошенничество, когда предприятие манипулирует цифрами в своих финансовых отчетах или другими данными оценки, чтобы оно выглядело более прибыльным, чем оно есть на самом деле.
Крах американской энергетической компании Enron, крупнейшее банкротство в истории США, произошел из-за фальсификации бухгалтерских книг в сговоре с их бухгалтерской фирмой.
В 2008 году Lehman Brothers объявил о банкротстве из-за неплатежеспособности, скрыв около 50 миллиардов долларов долга с помощью мошенничества с балансом.
В конце 2010-х годов американский инвестиционный консультант Берни Мейдофф умудрился обмануть клиентов на колоссальные 65 миллиардов долларов.
Не только инвесторы страдают от мошенничества с финансовой отчетностью. Сотни тысяч рабочих мест могут быть потеряны, сообщества опустошены, а в самых крайних случаях, через косвенные эффекты, это может угрожать стабильности национальных экономик.
Несмотря на угрозу, которую представляет такое мошенничество, властям по-прежнему очень сложно его поймать.
Такие тревожные сигналы, как внезапный всплеск производительности компании непосредственно перед окончанием отчетного периода или стремительный рост продаж при вялом росте продаж конкурирующих фирм, могут оказаться просто результатом удачи или превосходного продукта.
И поэтому на протяжении десятилетий судебные аудиторы использовали статистический анализ для выявления манипуляций. Но такие усилия чрезвычайно трудоемки и требуют прочесывания огромных объемов данных.
В результате власти, как правило, полагаются на случайные проверки, но это означает, что большинство фирм большую часть времени остаются без проверки.
«Что еще хуже, в последние годы мошенники стали все более изощренными в применяемых ими методах», — сказал Чэньсюй Ван, ведущий автор статьи и доцент Школы программной инженерии и Ключевой лаборатории интеллектуальных сетей и сетевой безопасности Сианьского университета Цзяотун.
«Это бесконечная математическая гонка вооружений между властями и мошенниками». «Необходим эффективный и точный алгоритм для автоматического выявления мошенничества в бухгалтерском учете и оставления дней выборочных проверок в прошлом», — сказал Мэнцинь Ван, также работающий в Сианьском университете Ц.
Исправление ошибок в бухгалтерском учете Ведение бухгалтерии — дело тонкое и ответственное: даже опытные специалисты иногда допускают огрехи. Главное — не игнорировать ошибку, а устранить её …
Экономика 05:12, июля 8, 2025 | versiya.info
ФНС начала применять нормы об учете расходов бизнеса При этом поправки о новых правилах переноса расходов прошлых лет в текущий налоговый период еще не приняли. Согласно проекту закона, они вступают в с …
Закон и Право 15:12, июля 25, 2025 | pravo.ruВ Орловской области на учете находятся 1,1 тысячи наркозависимых В целях профилактики в регионе начался месячник антинаркотической направленности и популяризации здорового образа жизни. …
Основные новости 16:45, мая 28, 2024 | vestiorel.ruВ области на учёте с онкологией состоят более 15 тысяч детей В Саратовской области на диспансерном учёте с онкологическими заболеваниями состоят более 15 тысяч детей. Такие данные предоставили изданию "СарИнфор …
Общество, Происшествия, ЖКХ 00:12, декабря 16, 2025 | news.sarbc.ru
Прокуратура добилась восстановления на жилищном учете жительницы Феодосии Прокуратура Крыма провела проверку исполнения требований жилищного законодательства по обращению жительницы Феодосии. …
Основные новости 05:12, декабря 9, 2024 | kafanews.comСуд лишил водительских прав состоящего на учёте у нарколога брянца Суд лишил водительских прав жителя Клинцов, состоящего на учёте у нарколога. Об этом сообщили в региональной прокуратуре. Сотрудники надзорного ведом …
Основные новости 12:25, июня 5, 2024 | go32.ru
Путин подписал закон о новом учете мигрантов в Московской агломерации Президент России, кроме нашумевшего закона о локализации машин такси, 23 мая подписал закон о проведении в Москве и области эксперимента по более точ …
Общество, регионы 20:12, мая 30, 2025 | mockva.ruВячеслав Володин: ГД рассмотрит законопроект об обязательном воинском учёте для получения гражданства РФ Спикер Госдумы Вячеслав Володин сообщил, что нижняя палата парламента начнёт итоговое заседание 31 июля с рассмотрения обращения к премьер-министру М …
Политика 00:12, августа 2, 2024 | versia.ru
Малый бизнес заплутал в цифрах // Проблемы в учете его господдержки тормозят ее развитие Обсуждение господдержки МСП 4 июня на круглом столе в Совете федерации выявило ряд проблем, которые не дают однозначно интерпретировать итоги нацпрое …
Экономика 03:00, июня 5, 2024 | kommersant.ru Суд лишил водительских прав состоящего на учёте у психиатра жителя Красногорского района Суд лишил водительских прав состоящего на учёте у психиатра жителя Красногорского района. Об этом сообщили в региональной прокуратуре. Сотрудники бря …
Основные новости 00:12, апреля 20, 2025 | go32.ru В России вступил в силу закон о полном учёте декретного отпуска в пенсионном стаже В Российской Федерации с 1 января 2026 года реализуются новые законодательные нормы, касающиеся учёта времени, проведённого в отпуске по уходу за реб …
Общество, регионы 05:12, января 10, 2026 | versia.ru
Как заменить сотрудника на время отпуска, декрета, больничного: три способа оформления в кадровом учете Любой незаменимый работник может заболеть, уйти в отпуск, в декрет, в общем, может создаться такая ситуация, что его надо кем-то заменить. Рассказыва …
Туризм, путешествия 21:10, июня 10, 2024 | vsesmi.ru
Плющенко об Ирине Костылевой: «Много раз вытаскивали маму-блогера из полиции. Она уже состоит на учете в органах опеки из-за жестокого обращения с ребенком» Тренер и основатель академии «Ангелы Плющенко» Евгений Плющенко заявил, что Ирина Костылева , мама фигуристки Елены Костылевой , находится на учете в …
Спорт 15:12, ноября 25, 2025 | sports.ru
Toyota прогнозирует снижение прибыли на 20% После очень успешного финансового года, завершившегося для Toyota в марте 2024 года, компания ожидает снижения прибыли в новом сезоне на 20%. И это п …
Общество, регионы 23:00, мая 8, 2024 | eadaily.com МВФ прогнозирует значительное падение ВВП России По оценкам специалистов выход из экономического кризиса будет длительным. Коллаж ИА «Росбалт» По итогам 2020 года из-за пандемии мировые державы поне …
Политика 10:12, октября 3, 2024 | versiya.info Rabobank прогнозирует увеличение производства ... Фото: нейросеть. Ожидается, что мировое производство креветок в аквакультуре увеличится на 2% в 2025 году на фоне умеренных темпов роста в Азии и Лат …
Финансы, Экономика, Forex 15:12, января 18, 2025 | profinance.ru Гидрометцентр прогнозирует потепление в Москве к выходным Температура в Москве в течение недели повысится на десять градусов. К выходным в городе должно потеплеть до 20–23°С, заявил «Интерфаксу» научный руко …
Общество, регионы 15:55, мая 13, 2024 | kommersant.ru Синоптик прогнозирует дожди и "холодные вторжения" На этой неделе на территории Саратовской области сохранится чередование периодов относительно тёплой и преимущественно сухой погоды и периодов холодн …
Общество, Происшествия, ЖКХ 10:25, мая 6, 2024 | news.sarbc.ru
МВФ прогнозирует замедление экономики США, но не ожидает рецессии Международный валютный фонд ожидает, что экономика США замедлится в этом году, поскольку президент Дональд Трамп продолжает агрессивно повышать тариф …
Технологии 00:12, марта 31, 2025 | eadaily.com Нейросеть прогнозирует склонность к членовредительству с точностью 92% Международная команда исследователей из США и Греции создала новый инструмент на базе искусственного интеллекта, способный прогнозировать предрасполо …
Технологии, Наука 18:10, мая 9, 2024 | pravda.ru RBC прогнозирует рост курса евро до 1,11 доллара в ... График евро/доллара интервалами в 1 день Доллар может продолжить снижение, поскольку рынки нервничают по поводу состояния экономики США — таково мнен …
Forex 10:12, марта 13, 2025 | profinance.ru
Гидрометцентр прогнозирует раннюю весну в Москве Научный руководитель Гидрометцентра Роман Вильфанд сообщил, что в Московском регионе температура понизится начиная с 20 января. При этом, несмотря на …
Общество, регионы 10:12, января 17, 2025 | kommersant.ru Совкомбанк прогнозирует повышение ставки ЦБ в июле ... ЦБ РФ, скорее всего, повысит ключевую ставку до 17% годовых на заседании 26 июля и оставит ее на данном уровне до текущего конца года, полагает главн …
Финансы, Экономика, Forex 19:40, июня 7, 2024 | profinance.ru
Goldman прогнозирует рост доллара более чем на 5% на ... Стратеги Goldman Sachs Group Inc. улучшили свои прогнозы по курсу доллара, объясняя это сильной экономикой США и вероятным введением новых тарифов, к …
Forex 00:12, января 16, 2025 | profinance.ru
ЦБ прогнозирует сохранение DDoS-атак на финсектор Также эксперты ожидают атак на финсектор через третью сторону интеграторов и вендоров IТ-решений, используемых на финансовом рынке, как через цепочку …
Экономика 06:50, мая 24, 2024 | tass.ru Синоптик прогнозирует ливни, грозы и до 32 градусов В течение недели погода в Саратовской области при условии повышенного атмосферного давления будет неоднородной. Об этом сообщает начальник отдела мет …
Общество, Происшествия, ЖКХ 19:45, мая 27, 2024 | news.sarbc.ru MARS прогнозирует урожай в ЕС выше среднего за 5 лет, ... Изображение создано с помощью нейросети Кандинский. Прогнозы урожайности в Европейском союзе были немного пересмотрены в сторону понижения, но остают …
Финансы, Экономика, Forex 05:15, мая 28, 2024 | profinance.ru ФАС прогнозирует снижение стоимости яиц и мяса птицы Федеральная антимонопольная служба (ФАС) России фиксирует только сезонные изменения цен на продукты — с обычной динамикой, рассказал на ПМЭФ глава сл …
Бизнес 00:20, июня 8, 2024 | kommersant.ru АвтоВАЗ прогнозирует снижение продаж Lada на четверть Результат июня будет чуть лучше майского, сказал глава тольяттинской компании в кулуарах ПМЭФ-2025. Однако он не превысит 30 тысяч экземпляров, и в и …
Авто 20:12, июня 19, 2025 | motor.ru
Moody's прогнозирует рост ВВП Индии на 25-й финансовый год на уровне 6,6% Рейтинговое агентство Moody's прогнозирует рост экономики Индии на 25-й финансовый год на уровне 6,6%.Этот прогноз ниже, чем у Резервного банка Индии …
Финансы, Экономика, Forex 08:05, мая 16, 2024 | finam.ru
Синоптик Вильфанд прогнозирует дожди в ближайшие дни в Москве Научный руководитель Гидрометцентра России Роман Вильфанд в беседе с RT рассказал о погоде в столице в ближайшие дни. …
Основные новости 10:12, августа 1, 2025 | russian.rt.com ПСБ прогнозирует дальнейший рост цены золота до $2700 ... График спотового золота интервалами в 30 минут Прогнозная цена на золото в текущий момент составляет $2700 за тройскую унцию, говорится в материале а …
Финансы, Экономика, Forex 15:12, сентября 21, 2024 | profinance.ru